EFECTIVIDAD DE LA AUDITORÍA FORENSE FRENTE A LOS REPORTES DE LAS OPERACIONES SOSPECHOSAS- ROS

SÉRGIO ROBERTO DA SILVA; CARLOS ANDRÉS RUA ROA

SÉRGIO ROBERTO DA SILVA Fundação Escola de Comércio Álvares Penteado - São
CARLOS ANDRÉS RUA ROA Universidad Cooperativa de Colombia

Resumen

Esta investigación es realizada con el propósito de analizar el papel de la auditoría forense frente a los Reportes de las Operaciones Sospechosas-
ROS en las entidades financieras, a partir de las funciones y formas de actuar de los auditores forenses frente a los casos de prevención, corrección
e investigación de fraudes cometidos. En el aspecto metodológico, la investigación es de corte descriptivo-explicativo; estudio soportado desde
la teoría del aseguramiento. Los resultados de la investigación mostraron que a través del encargo de auditoría forense frente a los ROS, se detecta irregularidades que afectan al sujeto investigado, con evidencias suficiente y competente
de los delitos cometidos en contra de la entidad auditada.

Biografía del autor/a

SÉRGIO ROBERTO DA SILVA, Fundação Escola de Comércio Álvares Penteado - São

Alumno especial del Doctorado en Administración de Empresas de la FGV- Fundação Getúlio Vargas - EAESP -
GVCIA - São Paulo; Magister en Contabilidad por la Fundação Escola de Comércio Álvares Penteado - São
Paulo - Brasil, Administrador de Empresas con especialización en ERP- Sistemas integrados de Gestión.

CARLOS ANDRÉS RUA ROA, Universidad Cooperativa de Colombia

Estudiante X semestre pregrado, Programa Contaduría Pública Universidad Cooperativa de Colombia- Sede
Ibagué.

Citas

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