Planeación Tributaria
DIPLOMADO DE ACTUALIZACIÓN SEMESTRAL EN MATERIA DE LA PLANEACIÓN TRIBUTARIA
PRESENTACIÓN Y JUSTIFICACIÓN
El ejercicio profesional y el desarrollo de una actividad productiva o comercial exigen un conocimiento de los procedimientos y herramientas de planeación tributaria bajo la normativa Colombiana que permitan obtener los fundamentos conceptuales jurídicos y contables para participar en la toma de decisiones empresariales y personales que sean más eficientes y efectivas en términos de costos y tiempo empleado con respecto al área impositiva. Este diplomado busca ofrecer los conocimientos que deben ser constantemente y continuamente actualizados dada la cambiante naturaleza de la legislación, jurisprudencia, y doctrina en materia de planeación tributaria. e el punto de vista de un diverso grupo de personas y profesionales conectados con el área impositiva Colombiana.
DIRIGIDO A:
Abogados, contadores, administradores de empresa, ingenieros, profesionales en finanzas, profesionales del comercio internacional, y funcionarios de empresas del sector privado o público
CERTIFICACION: Diplomado en Actualización Semestral en Materia de Planeación Tributaria
DURACIÓN: 120 Horas
HORARIO: Lunes a Viernes de 7 AM a 9 AM y Sábados de 8 AM a 5 PM
Modulo 1. Generalidades del sistema tributario
Organización y características del Sistema Tributario Colombiano.
Principios constitucionales de la tributación.
Modulo 2. Impuesto básico de renta y sus complementarios
Concepto de renta gravada.
Rentas de fuente nacional y extranjera.
Contribuyentes y no contribuyentes.
Impuestos complementarios.
Rentas brutas especiales.
Rentas líquidas especiales.
Rentas exentas.
Descuentos Tributarios.
Conciliación de la utilidad comercial y la renta fiscal.
Conciliación del patrimonio contable y el patrimonio fiscal.
Renta presuntiva y comparación patrimonial.
Modulo 3. Impuesto sobre las ventas – IVA
Materia imponible y hecho generador del impuesto.
Responsables del IVA.
Exclusiones y exenciones de gravamen.
Base gravable.
Tarifas.
Contabilidad y deberes formales del impuesto.
Derecho a la devolución.
Modulo 4. Impuesto de timbre
Regla general de causación de timbre.
Contribuyentes y responsables.
Casos especiales.
Exenciones del impuesto.
Aspectos procedimentales.
Modulo 5. Gravamen a los movimientos financieros – GMF
Hechos gravados del GMF
Contribuyentes de este impuesto.
Exoneraciones de gravamen.
Modulo 6. Contribuyentes de régimen especial
Criterios para pertenecer al régimen especial.
Beneficio neto o excedente.
Régimen de exención.
Aspectos procedimentales.
Modulo 7. Precios de transferencia
Vinculados económicos y partes relacionadas.
Métodos – pruebas – Interpretación
Estructura general.
Modulo 8. Impuestos del distrito Capital
Impuestos inmobiliarios
Impuesto de industria, comercio y avisos
Sujetos pasivos
Régimen común, simplificado, profesionales independientes
Actividades gravadas
Casos especiales: dividendos, rendimientos y donaciones.
Territorialidad y doble tributación
Exclusiones y exenciones
Retención en la fuente
Tarifas
Modulo 9. Procedimiento tributario
Declaraciones tributarias.
Requerimientos administrativos.
Liquidaciones oficiales.
Recursos en vía gubernativa.
Régimen probatorio.
Sanciones.
Acciones Contencioso Administrativas
Modulo 10. Retenciones en la fuente
Aspectos básicos de las retenciones.
Casos en los que no se practican.
Régimen de responsabilidad.
Conceptos sometidos a retención de renta.
Conceptos en otros impuestos.
Procedimientos y sanciones especiales.
Modulo 11. Planeación tributaria integrada
Valor: 1.300.000.oo
